学校财务管理规章制度

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学校财务管理规章制度
以下是为大家收集的制度，仅供参考!
第一章 总则
第一条：为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效
益，促进事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财
务规则》、《濠区教育系统单位财务内控制度》、《濠区教育系统会
计工作职责》和《濠区教育系统出纳工作职责》以及其他有关财经法
规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点，制定本制度。
第二条：财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规
和财务规章制度;规范财务和会计行为;坚持勤俭办学的方针，厉行节
约，杜绝奢侈浪费;正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。
第三条：财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行
过程进行控制和管理;科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使
用效益;加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序;
如实反映学校财务状况;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章 财务组织管理制度
第一节财务管理体制
第一条：校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、
真实性及完整性负领导责任。
第二条：本校财务工作接受上级主管部门以及财政、审计、纪
检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。
第二节校长对财会工作的领导职责
第一条：贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上
级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。
第二条：对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行
专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。
第三条：领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财
务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。
第四条：坚持民主集中制原则，根据学校班子集体决定，对学校
的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导
性意见。
第三节会计工作职责
第一条：贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门
的各项财务政策、法规和制度。
第二条：负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工
作。
第三条：做好工会年度经费的预算、决算工作。
第四条：根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发
现问题及时提出改进措施。
第五条：严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全
面、准确、完整、真实地反映会计资料，及时为领导决策提供可靠的
会计信息。
第四节出纳员工作职责
第一条：在主管校长和主管主任的领导下，从事学校资金的收
付、管理工作。
第二条：认真学习，应具有较高的思想素质、业务素质和心理素
质;应具有较强的服务意识、育人意识、主人翁意识和合作意识。坚持
原则，顾全大局，爱岗敬业。
第三条：认真学习、掌握并执行国家的财经政策及学校的财务工
作制度。遵守财经纪律。
第四条：根据有关制度规定，及时认真做好经费、存款及其它各
项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收
付有权并应坚决予以抵制。
第五条：在办理各项收付工作时，要防止一切可能发生的差错。
如有差错，及时汇报查明原因，并根据会计制度予
第六条：根据每天发生的收付凭证，分别现金和转账，及时按科
目记好现金收付账，银行存款账，核对现金库存和银行存款金额。做
好现金收付日结单，月终做好结账工作。
第七条：按照现金管理的有关规定和实施办法，做好现金管理工
作。库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留
账外公款。
第八条：认真管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机
密。
第三章 基础管理制度
第一节财务处理程序
第一条：所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行。根据
《事业单位会计制度》和《中小学财务制度》及财政局规定设置和使
用的会计科目进行核算。根据会计制度的规定和业务管理的实际需要
设置明细科目和辅助账。
第二条：办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制原始凭
证。经办人应及时检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章
是否完整、齐全和清晰，大小写金额是否相符，物品申购单和验收手
续是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销
等。出纳会计要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
第三条：财务处理程序是：(1)根据原始凭证填制记账凭证;(2)根
据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账;(3)根据记账凭证登记总
分类账;(4)月末，将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账
的余额与总分类账有关账户余额核对，同时将银行存款日记账与银行
对账单核对。
第二节财务监督制度
第一条：财务监督的依据：(1)国家的方针、政策。(2)国家的财
经法律、法规、各类财政、财务制度和其他财经制度。(3)上级业务主
管部门根据《会计法》和国家统一会计制度制定的具体实施办法或补
充规定。(4)学校内部财会管理制度及内部各种经济、业务计划等。
第二条：财务监督的对象：本单位资金活动情况。财务监督的内
容：(1)预算编制的真实性、科学性、合理性，预算执行的进度与计划
是否适应、是否及时合理地调整。(2)各种收入的计划性、合规性是否
有增加的潜力、是否及时入账、是否全额纳入预算管理。(3)各种开支
是否符合标准、是否按计划与预算开支、是否履行审核和批报手续。
(4)货币资金、往来款项、存货、固定资产、管理使用情况，以及存
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